ما معنى أن تكون وكيلًا معتمدًا؟ الدليل المفصل حول شهادة الوكيل المعتمد

يُعرَّف الوكيل المعتمد (EA) بأنه شخص محترف بالضرائب حصل على أعلى اعتماد تقدمه مؤسسة الإيرادات الداخلية. الوكيل المعتمد مخول فيدراليا لتمثيل دافعي الضرائب أمام مصلحة الضرائب الأمريكية، ومثلهم مثل المحاسبين القانونيين المعتمدين والمحامين، لديهم حقوق تمثيل غير محدودة. وهذا يعني أن الوكيل المعتمد يمكنه تمثيل أي دافع ضرائب، سواء كان يقوم بإعداد الإقرارات لهم أم لا. يمكن للوكلاء المعتمدين أيضًا أن يمثلوا أي قضية ضريبية وأن يستأنفوا لدى أي مكتب تابع لمصلحة الضرائب الأمريكية. على عكس شهادة المحاسب القانوني المعتمد (CPA)، التي تندرج تحت مجالس الدولة للترخيص والتعلم المستمر ومسائل الامتثال الأخرى، فإن شهادة الوكيل المعتمد (EA) سارية المفعول في أي ولاية. الوكيل المعتمد (EA) هو ممارس ضرائب معتمد اتحاديًا قد يمثل دافعي الضرائب أمام مصلحة الضرائب الأمريكية. ويتم منح الوكلاء المعتمدين حقوقًا غير محدودة لتمثيل أي دافع ضرائب في أي مسألة ضريبية أمام أي مكتب تابع لمصلحة الضرائب.

الخطوات لتصبح وكيلًا معتمداً

  • الحصول على رقم تعريف ضريبي شخصي (PTIN)

    للحصول على رقم تعريف ضريبي شخصي (PTIN)، ستحتاج إلى رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك، ومعلوماتك الشخصية، ومعلومات عملك، والإقرار الضريبي الفردي للعام السابق، وشرح لأي إدانات جنائية، وأي مشكلات تتعلق بالالتزامات الضريبية، وأي شهادة مهنية تصدر من الولايات المتحدة. بمجرد أن تحضر كل المعلومات الخاصة بك، يمكنك إنشاء حساب على موقع مصلحة الضرائب على الانترنت. ومن ثم يمكنك التقدم بطلب للحصول على رقم التعريف الشخصي (PTIN) الخاص بك. في حال الموافقة، سيتم تزويدك برقم التعريف الشخصي الخاص بك إلكترونيًا.

  • الدراسة لاختبار التسجيل الخاص (SEE) / الوكيل المعتمد

    يتكون الاختبار من ثلاثة أجزاء: الجزء الأول: الأفراد الجزء الثاني: الأعمال الجزء الثالث: التمثيل والممارسات والإجراءات إنَّ جميع المعلومات المطلوبة في الاختبار متاحة للجمهور عبر موقع دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). ومع ذلك، لا يوجد مسار محدد للدراسة على موقع الويب، ومن الصعب للغاية التدقيق في جميع المعلومات وتحديد ما هو مناسب للاختبار. لهذا، يمكنك أن تفكر بالالتحاق بدورة مراجعة لاختبار الوكيل المعتمد (EA) لمساعدتك على الدراسة بشكل أسرع وأكثر كفاءة للاختبار. توفر شركة Surgent تقنية تكييف وتسريع الأداء A.S.A.P. Technology وهي حل تعليمي تكيفي خاص يساعد الطلاب على الدراسة بكفاءة أكبر من خلال خوارزمية تُعِدُّ مادة التعلم وتنظمها وفقًا لمعرفتك الفردية وتقدمك بالدراسة.

  • التسجيل في التسجيل الخاص (SEE) / الوكيل المعتمد

    بمجرد الانتهاء من الدراسة، يكون قد حان الوقت للتسجيل للتقدم لجزء أو أكثر من الاختبار. ويمكنك أن تأخذ اختبارات الأجزاء بأي ترتيب تختاره. يمكنك التسجيل للاختبار من صفحة الويب الخاصة باختبار التسجيل الخاص بـمنصة Prometric؛ تأكد من جدولة اختبارك في وقت مبكر حيث يمكن أن تُحجز المقاعد بالكامل في بعض الأحيان. من الجيد أيضًا الاطلاع على نشرة معلومات المرشح.

  • التقدم للاختبار

    يجب اجتياز الأجزاء الثلاثة من اختبار التسجيل المعتمد (SEE) خلال فترة مدتها سنتان. يستغرق كل اختبار 3.5 ساعة ويحتوي على 100 سؤال متعدد الخيارات. تحصيل درجة 105 هي الحد الأدنى للنجاح. يجب أن تحقق درجة النجاح في جميع الأجزاء الثلاثة من الاختبار لتصبح وكيلًا معتمدًا.

  • التقدم بطلب الاعتماد

    بمجرد اجتياز أجزاء اختبار الوكيل المعتمد الثلاثة كاملة، يمكنك التقدم بطلب للتسجيل لتمثيل العملاء أمام مصلحة الضرائب الأمريكية عن طريق ملئ النموذج رقم 23. وتبلغ تكلفة التسجيل 30 دولارًا.

  • اجتياز اختبار الاستدامة

    يجب على المرشحين الذين يتقدمون للتسجيل اجتياز فحص الملاءمة، بما في ذلك فحص الامتثال الضريبي والفحص الأمني.

  • ابدأ حياتك المهنية الجديدة

    يمكن العثور على وظائف للوكيل المعتمد في مجموعة متنوعة من المؤسسات بما فيها شركات المحاسبة العامة الكبيرة والصغيرة وما بينهما. يمكن للوكلاء المعتمدين أيضًا بدء أعمالهم الضريبية الخاصة. تصبح الفرص المتاحة لمعدّي الضرائب أكثر تنوعًا مع الحصول على شهادة الوكيل المعتمد، وسيجد المرشحون أن العديد من الأبواب الوظيفية ستنفتح لهم مع الاعتماد.

الأسئلة المتكررة حول شهادة الوكيل المعتمد

نحن نوصي بذلك بلا شك. لقد اختار العديد من المحاسبين القانونيين المعتمدين الحصول على شهادة الوكيل المعتمد لأنها توفر نفس ميزات وحقوق التمثيل أمام دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). إلا أنه، وعلى عكس شهادة المحاسب القانوني المعتمد (CPA)، فإنه يتم الاعتراف بالوكيل المعتمد (EA) في الولايات الخمسين جميعها، وهذا من شأنه أن يلغي عناء التقديم للتسجيل في كل مجلس محاسبة حكومي فردي في كل مرة تنتقل فيها. كما يسمح لك بتقديم الخدمات للعملاء في أي ولاية بكفاءة. إن في هذا فائدة كبيرة للمحاسبين الذين يقتربون من سن التقاعد ويرغبون بالاستمرار بالعمل مع توفر مرونة السفر.

 

قد لا يقدم الوكلاء المعتمدون رأيًا في البيانات المالية مثل المحاسبين القانونيين المعتمدين (CPA)، لذلك إذا كانت خبرتك في مجالات الضمان والضريبة، فستحتاج إلى الحصول على شهادة المحاسب القانوني المعتمد (CPA) في أي ولاية تقوم فيها بأعمال تتعلق بالتوكيد (Assurance). أما إذا كانت خبرتك تركز على الضرائب وتريد أن تكون قادرًا على الحصول على عملاء ضريبيين من أي مكان في الولايات المتحدة، فإن خيار الوكيل المعتمد (EA) هو خيار فعال واقتصادي للغاية أيضًا.